Steuern & Kosten beim Erben
Erfahren Sie, welche Kosten beim Erben entstehen und wie Sie sparen können. Von Erbschaftsteuer bis zu Gebühren für den Grundbucheintrag.
€ Erbschaftssteuer verstehen
Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad
| Verwandtschaftsgrad | Freibetrag | Steuersatz (gestuft) |
| Ehegatten, eingetragene Lebenspartner | EUR 500.000 | 7 – 30 % |
| Kinder, Stiefkinder, Kinder verstorbener Kinder | EUR 400.000 | 7 – 30 % |
| Enkelkinder (wenn Eltern noch leben) | EUR 200.000 | 15 – 43 % |
| Eltern, Großeltern (bei Erbschaft), Urenkel | EUR 100.000 | 15 – 43 % |
| Geschwister, Nichten/Neffen, Schwiegereltern, geschiedene Ehegatten, nicht verwandte Personen | EUR 20.000 | 30 – 50 % |
Diese Freibeträge können alle 10 Jahre erneut genutzt werden.
Zusätzliche Freibeträge & Hinweise:
Zusätzliche Freibeträge & Hinweise:
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- Versorgungsfreibetrag:
Ehegatten erhalten zusätzlich 256.000 €
Kinder (je nach Alter) bis zu 52.000 €
- Versorgungsfreibetrag:
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- Hausrat & bewegliche Gegenstände:
Für nähere Verwandte (Steuerklasse I) gelten Freibeträge von 41.000 € (Hausrat) und 12.000 € (andere bewegliche Gegenstände). - Selbstgenutzte Immobilie:
Die Erbschaft eines Eigenheims kann für Ehegatten und Kinder unter bestimmten Voraussetzungen (Eigennutzung für 10 Jahre) komplett steuerfrei sein.
- Hausrat & bewegliche Gegenstände:
41.000 € (Hausrat) und Die Freibeträge gelten gleichermaßen für Schenkungen zu Lebzeiten.
Praktisches Beispiel
Ein Ehegatte erbt vom verstorbenen Ehepartner ein Haus im Wert von EUR 600.000
Immobilienwert: EUR 600.000
Freibetrag: EUR 500.000
Steuerpflichtiger Betrag: EUR 100.000
Steuersatz: 7 % (erste Stufe)
Erbschaftssteuer: EUR 7.000
Besonderheit für Immobilien:
Bei vermieteten Häusern und Wohnungen nimmt das Finanzamt einen Bewertungsabschlag von 10 % vor. Maßgeblich sind also 90 % des ermittelten Verkehrswertes.
Gebühren und Kosten
Erbschein Kosten
der Erbschein ist notwendig, wenn kein Testament vorhanden ist.
Beispiel: bei einem Nachlasswert von € 100.000 betragen die Kosten etwa € 576 (2x € 273)
Grundbucheintrag Kosten
Gebühren für die Umschreibung im Grundbuch
Sparpotential: kostenlos, wenn Eintrag innerhalb von 2 Jahren nach dem Erbfall durchgeführt.
Notargebühren
Falls Sie einen Notar für die Erklärung beauftragen.
Hinweis: Gebühren sind gesetzlich festgelegt und richten sich nach dem Nachlasswert.
Laufende Kosten
Kosten, die Sie nach dem Erben tragen müssen:
- Grundsteuer
- Versicherungen
- Nebenkosten (Strom, Wasser, etc.)
- Instandhaltung
Sparpotentiale !
Grundbucheintragung innerhalb von 2 Jahren
Sie können bis zu € 685 sparen, wenn Sie sie Umschreibung zeitnah vornehmen.
Testament statt Erbschein
Ein Testament oder Erbvertrag kann kosten sparen.
Immobilienbewertung
Eine sachverständige Bewertung kann bei der Finanzamt-Bewertung helfen, Steuern zu sparen.
Spekulationssteuer beim Verkauf
Wann fällt Spekulationssteuer an?
Wenn Sie ein geerbtes Haus innerhalb der Spekulationsfrist verkaufen, kann Einkommenssteuer auf den Gewinn anfallen.
Spekulationsfrist: 10 Jahre
Die Frist beginnt mit dem Erwerb durch den Erblasser, nicht mit Ihrem Erbe. Wenn der Erblasser das Haus vor mehr als 10 Jahren gekauft hat, können Sie es steuerfrei verkaufen.
Wichtig!
Wenn das Haus vom Erblasser selbst genutzt wurde oder vermietet war, können andere Regeln gelten.
Benötigen Sie professionelle Beratung?
Konsultieren Sie einen Steuerberater oder An walt für Ihre individuelle Situation.